百科知识 | 2024年05月16日 02:46:10 | 阅读:3362
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自2009年1月1日起,小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律调整为3%。
货款100万,客户开增票116万,说明你们合同签订的是不含税价100,税款100*16%=16万,价税合计116万,你们公司支付给合同方应该是116万,收到的发票价税合计116万,你公司可以抵扣增值税进项16万。
1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2、上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
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